Греция давно подписала мировые и европейские соглашения относительно прозрачности ведения финансовой деятельности, соглашения по противодействию отмыванию денег и терроризму, соглашение по обмену банковской информацией, а, значит, при открытии банковского счёта возникают некоторые нюансы, которые важно знать иностранцу.
Напомним, что иностранец в Греции может, как быть налоговым резидентом, так и не быть им.
В обоих случаях есть определённые «правила игры», которые необходимо соблюдать, чтобы потом не осваивать их при уплате налогов, штрафов и мучительном решении вопросов с налоговой инспекцией.
Банковский счёт для нерезидентов
Если вы приезжаете по туристической визе и открываете счёт или же получаете вид на жительство и не становитесь налоговым резидентом в Греции (например, студенты, финансово независимые лица, обладатели Золотой визы), то вы относитесь к налоговой для иностранцев.
В этом случае вы не обязаны подавать налоговые декларации и не обязаны иметь доход в Греции, что значительно облегчает вам жизнь. По данной категории подавать налоговую декларацию нужно при получении дохода в стране, а также разово декларацию о данных покупки недвижимости.
При открытии банковского счёта вы только показываете ваши доходы за границей, а большинство ограничений, которые есть у налоговых резидентов, на вас не распространяются.
Итак, какие же правила есть для пользования банковским счётом не резидента.
Желательно не получать на греческий счет переводы от разных лиц. Греция очень настороженно относится к ситуации, когда на частный счёт иностранца присылает деньги большое количество разных людей – это может быть расценено, как нелегальное ведение коммерческой деятельности. Желательно, чтобы на ваш счёт в банке Греции деньги переводили либо вы сами (что самое правильное), либо пара человек, связь с которыми вы сможете подтвердить (родственная связь, возврат долга).
Нужно при любом запросе присылать в банк данные по вашему актуальному месту проживания и данные про ваш доход. Обычно требуют раз в год или при каждом обращении обновлять ваши документы: поскольку в России и Украине нет обязательных налоговых деклараций, то у вас могут запрашивать документы об источнике ваших доходов – место работы, какая зарплата, где вы являетесь налоговым резидентом (но эту справку запрашивают крайне редко).
Постараться избегать появления в Греции большого количества нала, не проходящего по декларациям и счетам. Налоговый нерезидент может не отчитываться о происхождении своих денег и может привозить их в Грецию сколько захочет, а потом тратить на своё усмотрение, но, главное привозить деньги в страну легально – через банковский перевод или таможенную декларацию.
Предположим, вы хотите купить автомобиль в Греции и расплатиться за него наличными средствами, которые никак не учтены. В таком случае в у вас могут запросить документы о происхождении этих денег, т.к. крупные покупки отслеживает налоговая. И в случае, если вы никак не сможете объяснить источник ваших финансов, вас могут обвинить в незаконном получении/ввозе денег (или даже получении денег преступным путем) или ведении нелегальной коммерческой деятельности.
Вы можете сослаться на то, что снимали эти деньги с банковских карточек и таким образом накопили сто тысяч евро, но это будет самый плохой сценарий развития событий: вам выпишут крупный штраф за отсутствие документов о происхождении денег (до 30% от потраченной суммы).
Избежать отчёта перед государственными органами не получится: любая крупная покупка обязательно проходит через Службу противостояния незаконной деятельности, в которую обязаны отчитываться нотариусы о приобретении недвижимости и компании-продавцы дорогих товаров (автомобилей, ювелирных украшений, яхт, земли, квартиры и др.).
Банковский счёт для налоговых резидентов Греции
Иностранцы, постоянно проживающие в Греции на законных основаниях, становятся налоговыми резидентами, и относятся к налоговой службе по месту прописки.
Сейчас по Греции прокатилась волна блокировки счетов налоговых резидентов и люди не понимают - откуда растут ноги у этого явления.
Начнем с того, что обычно в Греции резиденты открывают счета на основании уже своих налоговых деклараций в Греции. И даже если счет изначально был открыт без декларации, например, жены греков или студенты, через год у вас попросят декларацию. То есть в данном случае банк будет знать ожидаемый на вашем счету объем движения.
Второй важный фактор, что налоговая в Греции напрямую имеет доступ к движениям по счетам. То есть она автоматически получает эту информацию и анализирует. Кстати, это еще и закреплено таким интересным требованием, что резиденты по закону обязаны тратить хотя бы 30% через электронные средства оплаты (например, карта). То есть официально запрещено резидентам не иметь счета и карты. Так как если вы тратите через электронные средства оплаты менее 30% от дохода, то на разницу взыскивается дополнительный к налогам штраф 22%.
Так как связь между банковской сферой и налоговой односторонняя, то есть банк передает данные в налоговую. Вы все равно обязаны предоставлять ежегодно финансовые документы в банк. Если этого не делать, то вам могут не выдать карту, или не продлить доступ к счету.
Итак, что может привести к проблемам со счетом и даже штрафным санкциям.
Личные банковские счета в Греции нельзя использовать для нелегальной коммерческой деятельности: если налоговая увидит, что на ваш счёт ежедневно или ежемесячно поступают деньги от разных людей, то это будет расценено именно так. Ваш счёт заблокируют и не разблокируют до тех пор, пока вы не предоставите документы об источнике этих финансовых поступлений. Более того, возможно, что после этого уже включится налоговая и досчитает ваш доход и по нему налоги.
Плюс ко всему, в Греции существует такое понятие, как «вмененный доход» - это значит, что государство считает, что вы не можете не иметь доход ниже определённой суммы – иначе вы бы просто не выжили! Значит, вне зависимости от того, декларируете вы какой-то доход или нет, а он у вас есть, по мнению налоговой службы.
К примеру, проживает в Греции семья из двух человек, которая арендует двухкомнатную квартиру, - это значит, что такая семья не может иметь доход ниже 10 000 евро в год. Даже если за этот год семья не заработала ни цента, судя по декларации, всё равно налоговая считает, что эти 10 000 евро получены каким-то образом, и с них нужно заплатить налоги.
Деньги не могут появиться физически, если их нет в декларациях. Проблемы начинаются тогда, когда у вас нет официального дохода, а деньги на счету появляются. Сейчас налоговая может заинтересоваться даже пополнениями вами вашего же счета на суммы более 1500 евро разово и на любые систематические пополнения. Конечно, вы скажете, что вам эти деньги подарила бабушка или вы продали свой автомобиль, то вы должны представить документ о том, что деньги вам были подарены или получены от продажи.
Кстати, в Греции есть налог и на дарение, а также дарение и передачу денег в долг родственниками лучше оформлять документально: нотариальные акты, официальные переводы.
Так же в Греции есть такое понятие, как «остаточный доход», то есть налоговая видит сколько вы по своему официальному доходу и расходу могли накопить (данный вопрос всегда возникает, если резидент покупает жилье или машину). То есть вы обязаны постоянно работать и иметь ежемесячный доход, вы вполне можете жить за счёт прошлых накоплений или «остаточного дохода», но и в этом случае нужно иметь возможность подтвердить это документально, то есть по налоговой декларации прошлых лет.
Немного подробнее вопрос «вмененного дохода» и «остаточного дохода» был на видео
То есть, при блокировке счёта есть два сценария: первый – вы предоставляете документы о происхождении денег на счету и вам его разблокируют, второй – вы не предоставляете таких документов и оплачиваете налог на полученную сумму, как будто вы вели коммерческую деятельность и скрыли её (а это 40% от суммы). Далее уже банк на свое усмотрение решает вопрос со счетом (в том числе до замораживания денег на счету на неопределенный срок).
Кстати, из хорошего все счета в Греции застрахованы на сумму 100 000 евро на одного человека в одном банке. И при банкротстве банка данная сумма гарантирована государством.
Анна Шумская, руководитель компании Migration Ike, риелтор Вайбер/воцап +306980703826
